Chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (triệu) Chi phí ghi nhận trên BCTC (triệu) Số cần điều chỉnh (triệu) Giải thích (1) Chi phí khám sức khoẻ: 400: 600: 200: Phần vượt mức quy định trong thoả thuận giữa V Co & các giám đốc sẽ không được khấu trừ. Full đề bài +lời giải bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp (bài tập tính thuế thu nhập doanh nghiệp) -của bạn Trịnh Duy Phong- -ôn thi tự luận vòng 2 công chức thuế. Bài do bạn Phạm Thị Hồng Thắm viết và chia sẻ với chúng ta. (Đề thường ra là bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp, các phần khác là lý thuyết các Trong quá trình kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp phát sinh rất nhiều các chi phí khác nhau. Có chi phí được trừ và có chi phí không được trừ khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Vậy những chi phí nào không được coi là hợp lý để khấu trừ khi thực hiện quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp. 1. Tại khoản 2 Điều 12 Luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 quy định điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào như sau: “2. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào được quy định như sau: a) Có hóa đơn giá trị gia tăng mua hàng hóa, dịch […] “2.22.Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ tính thuế bao gồm chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ phải thu có gốc ngoại tệ (trừ lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Điều kiện khấu trừ thuế GTGT cho hàng nhập khẩu Điều kiện khấu trừ thuế GTGT cho hàng nhập khẩu. Theo khoản 10 Điều 1 Thông tư 26/2015/TT-BTC. 1. Có hóa đơn giá trị … Thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh là số thuế GTGT tạm nộp cho ngân sách tỉnh nơi phát sinh hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng, chuyển nhượng bất động sản (trong trường hợp doanh nghiệp không thành lập đơn vị trực thuộc tại tỉnh đó) và số thuế tạm nộp đó sẽ được khấu trừ trên tờ khai tại trụ
Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn thuế; thuế giá trị gia tăng đầu vào của tài sản cố định là ô tô từ 9 chỗ ngồi trở xuống vượt mức quy định được khấu trừ theo quy định tại các văn bản pháp luật về thuế giá trị gia tăng; thuế thu nhập doanh nghiệp trừ trường hợp Khi chuẩn bị Mẫu thuế thu nhập cuối cùng của người quá cố Mẫu 1040, hoặc Mẫu 1041 của bất động sản hoặc ủy thác, bạn có thể khấu trừ một số loại lãi và thuế nhất định. Tiền lãi phải trả cho các khoản thế chấp và tài khoản ký quỹ chứng khoán có thể được khấu trừ, cũng như thuế bất động
Nội dung chính1 Nguyên tắc khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào2 Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào2.1 Điều kiện khấu trừ, hoàn thuế đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu2.2 Điều kiện khấu trừ, hoàn thuế GTGT đầu vào đối với một số trường hợp hàng hóa được coi như xuất Trong bài viết dưới đây, PHÁP LÝ KHỞI NGHIỆP mời Quý thành viên theo dõi các điều kiện khấu trừ, hoàn thuế giá trị gia tăng (sau đây gọi tắt là “GTGT”) đầu vào đối với 4 trường hợp hàng hóa được coi như xuất khẩu theo quy định tại Điều 17 Thông tư 219/2013/TT-BTC . Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ tính thuế bao gồm chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ phải thu có gốc ngoại tệ (trừ lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn thuế; thuế giá trị gia tăng đầu vào của tài sản cố định là ô tô từ 9 chỗ ngồi trở xuống vượt mức quy định được khấu trừ theo quy định tại các văn bản pháp luật về thuế giá trị gia tăng; thuế thu nhập doanh nghiệp trừ trường hợp
Ngoại hối và Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối Thông tư mới về nhập khẩu máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ đã qua sử dụng Hướng dẫn về chính sách thuế đối với hàng khuyến mại “Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ tính thuế bao gồm chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ phải thu có gốc ngoại tệ Cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đầu tư đã đăng ký kinh doanh, đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hoặc dự án tìm kiếm thăm dò và phát triển mỏ dầu khí đang trong giai đoạn đầu tư, chưa đi vào hoạt động, nếu thời gian đầu tư từ 01 năm trở
“2.22.Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ tính thuế bao gồm chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ phải thu có gốc ngoại tệ (trừ lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Điều kiện khấu trừ thuế GTGT cho hàng nhập khẩu Điều kiện khấu trừ thuế GTGT cho hàng nhập khẩu. Theo khoản 10 Điều 1 Thông tư 26/2015/TT-BTC. 1. Có hóa đơn giá trị … Thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh là số thuế GTGT tạm nộp cho ngân sách tỉnh nơi phát sinh hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng, chuyển nhượng bất động sản (trong trường hợp doanh nghiệp không thành lập đơn vị trực thuộc tại tỉnh đó) và số thuế tạm nộp đó sẽ được khấu trừ trên tờ khai tại trụ